TVA aux Émirats : Comment fonctionne la taxe sur la valeur ajoutée ?

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Ah, la TVA ou plutôt le VAT pour les anglophones et habitant aux émirats ! Cette charmante taxe que l'on retrouve sur chaque ticket de caisse et qui nous fait toujours nous demander : "Mais pourquoi ai-je payé plus que le prix affiché ?" Si vous êtes entrepreneur aux Émirats ou que vous envisagez de lancer votre activité ici, il est temps de démystifier la VAT locale. Comment fonctionne-t-elle ? Qui doit la payer ? Peut-on l'éviter (légalement, bien sûr) ? On vous dit tout !

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Un peu d'histoire : Depuis quand la TVA existe-t-elle aux EAU ?

Les Émirats arabes unis ont introduit la TVA le 1er janvier 2018, à un taux de 5%. Oui, seulement 5% ! Comparé à la TVA française à 20%, on peut dire qu'ils ont été plutôt cléments. Mais alors, pourquoi cette taxe ?

Tout simplement pour diversifier les sources de revenus du pays, qui dépendent historiquement du pétrole. La TVA permet d'assurer une source de financement stable pour les infrastructures et les services publics.

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Qui doit s’enregistrer à la TVA ou VAT aux Émirats ?

Pas de panique, tout le monde n’est pas concerné ! Voici les règles d'enregistrement :

• Obligatoire : Si votre chiffre d'affaires dépasse 375 000 AED par an (~93 000 €).
• Facultatif : Si votre chiffre d'affaires est supérieur à 187 500 AED mais en dessous de 375 000 AED.
• Exempté : Si votre activité concerne des biens et services exonérés.

En gros, si vous avez une entreprise qui fonctionne bien, l'état attend que vous participiez à l'effort collectif. Si vous débutez ou si votre activité est limitée, vous avez un peu plus de marge.

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Comment fonctionne la TVA aux EAU ?

La TVA aux Émirats fonctionne sur le principe du "taxable supply" (livraison taxable) :

1. Vous collectez la TVA : Chaque fois que vous facturez un client, vous ajoutez 5% de TVA au montant de la facture.
2. Vous déduisez la TVA payée : Les entreprises peuvent déduire la TVA qu'elles ont payée sur leurs achats professionnels.
3. Vous réglez la différence à l’administration fiscale : Si vous avez collecté plus de TVA que vous n'en avez payée, vous devez la reverser à l'État.

Un exemple concret :

• Vous vendez un produit à 100 AED. Avec la TVA, votre client paie 105 AED.
• Vous avez acheté ce produit à un fournisseur pour 50 AED (52,50 AED avec la TVA).
• Vous devez reverser à l'État 2,50 AED (5 AED de TVA collectée - 2,50 AED de TVA déduite).

Facile, non ? Bon, en vrai, c’est toujours plus simple avec un comptable...

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Quelles sont les catégories de TVA aux EAU ?

Aux Émirats, il existe trois taux différents :

• Taux standard (5%) : La grande majorité des biens et services.
• Taux zéro (0%) : Certaines exportations, l'éducation, les soins de santé, les transports internationaux.
• Exonération : Services financiers, biens immobiliers résidentiels, terrains non bâtis.

Différence entre taux zéro et exonération ? Si votre entreprise propose un service à taux 0%, vous pouvez déduire la TVA de vos achats professionnels. En revanche, si votre activité est exonérée, vous ne pouvez pas récupérer la TVA payée.

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Que se passe-t-il si vous ne déclarez pas votre VAT ou TVA ?

La fiscalité, ce n’est pas une option, et les Émirats ne plaisantent pas avec les retardataires ou les fraudeurs. Voici ce que vous risquez si vous ne respectez pas les règles :

• 10 000 AED d’amende pour non-enregistrement.
• 1 000 AED par jour de retard pour les déclarations non soumises (plafonné à 10 000 AED).
• 50% de pénalité sur la TVA non payée.

Un simple oubli peut donc vite devenir très coûteux.

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Comment bien gérer sa TVA ?

Si vous voulez dormir sur vos deux oreilles et éviter les mauvaises surprises, voici quelques bonnes pratiques :

✅ Vérifiez votre obligation d’enregistrement : Si vous atteignez le seuil, ne tardez pas ! 📊 Gardez une comptabilité propre : factures bien archivées, TVA collectée et payée bien suivie. 👨‍💼 Faites appel à un expert-comptable : Un professionnel vous aidera à optimiser votre gestion et à éviter les erreurs.

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Conclusion : La TVA aux Émirats, un mal nécessaire ?

La TVA aux Émirats est l'un des systèmes les plus avantageux au monde avec un taux de 5%. Mais elle reste une obligation qui peut coûter cher si elle est mal gérée. Anticiper et s’organiser est donc primordial pour éviter les mauvaises surprises.

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Ne laissez pas la VAT devenir un casse-tête financier !

Chez Amary, on sait que la fiscalité peut vite devenir un véritable labyrinthe. Entre les déclarations, les calculs et les règlements, une simple erreur peut coûter très cher.

🎯 Ne perdez pas de temps avec l’administratif, concentrez-vous sur votre business !

• Enregistrement et conformité fiscale pour éviter toute sanction.
• Gestion et suivi de la TVA pour ne jamais payer plus que nécessaire.
• Prévention des audits et des amendes pour une tranquillité totale.

Confiez-nous la gestion et l’enregistrement de votre VAT et restez focus sur votre croissance. Contactez-nous dès maintenant ! 

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